W dniu 22 listopada 2022 r. (wtorek) od godz. 17.00 do 20.00 odbędzie się szkolenie pt. „Fakturowanie 2022-2024”.
Od lat zapowiadana rewolucja w fakturowaniu zbliża się do nas wielkimi krokami. Od stycznia 2022r. możemy już wystawiać e-faktury w nowym systemie, a od 1.01.2024r. wszyscy podatnicy VAT będą już mieli taki obowiązek. W trakcie szkolenia omówimy założenia nowego systemu fakturowania, wskażemy czy warto już teraz wdrażać zaproponowany przez ustawodawcę system, ale też omówimy bieżące zmiany w zasadach fakturowania oraz najczęściej występujące w praktyce problemy.
1. Wprowadzenie faktury ustrukturyzowanej oraz Krajowego Systemu e-faktur (KSeF):
- czym jest Krajowy System e-Faktur oraz faktura ustrukturyzowana?
- od kiedy to rozwiązanie ma być obligatoryjne?
- co zrobić jeśli nie chcę stosować e-faktur, a kontrahent mi ją wystawi?
- czy nabywca może zablokować wystawienie e-faktury?
- czy żeby korzystać z KSeF musimy złożyć jakiekolwiek zgłoszenie? Do czego służy formularz ZAW_FA?
2. Techniczne aspekty stosowania e-faktur:
- gdzie znajdę wzór faktury elektronicznej?
- w jaki sposób wystawia się e-fakturę i jak ją odebrać?
- czy system wysyła do nabywcy powiadomienie o wystawieniu dla niego e-faktury?
- jak przekazać e-fakturę konsumentowi?
- kto i w jaki sposób może uzyskać dostęp do KSeF – analiza przepisów rozporządzenia w sprawie korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur;
- kiedy uznaje się, że e-faktura została wystawiona i otrzymana?
- czy e-faktury mogą być stosowane dla WDT, eksportu usług albo eksportu towarów?
3. Pola faktury ustrukturyzowanej (około 300 pozycji!):
- czy wszystkie pola zawarte w schemie e-faktury są obligatoryjne?
- jak traktować pozycje z e-faktury, których umieszczenie nie jest obowiązkowe w świetle przepisów ustawy o VAT?
- czy faktycznie musimy podawać informację o np. metodzie płatności, rodzaju transportu, miejscu wystawienia faktury lub symbole PKWiU, CN oraz kody GTU?
- co zrobić jeśli system „wymusza” wypełnienie pozycji, która nie jest obligatoryjna w świetle regulacji ustawy o VAT?
4. Błędy przy wystawianiu e-faktur:
- w jaki sposób można skorygować błąd stwierdzony w e-fakturze?
- czy faktura korygująca może być fakturą ustrukturyzowaną?
- czy wystawiona e-faktura jest automatycznie analizowana pod kątem jej zgodności z przepisami o wystawianiu faktur?
- jakie kary mogą grozić za błędy w fakturowaniu przy wykorzystaniu KSeF?
- czy do e-faktur stosuje się przepisy o duplikatach?
- czy w odniesieniu do faktur ustrukturyzowanych można stosować procedurę anulowania faktur?
- czy e-fakturę może poprawić nabywca wystawiając notę korygującą?
5. Korzyści związane z wejściem w KSeF:
- brak obowiązku przechowywania faktur;
- ułatwiony sposób ujmowania faktur korygujących in minus;
- przyspieszony, 40-dniowy zwrot VAT;
- brak konieczności generowania JPK_FA
- wykorzystanie e-faktur we własnym systemie księgowym.
6. Zmiany w fakturowaniu wprowadzone od 1 stycznia 2022 r.:
a) brak obowiązku wskazywania ceny jednostkowej netto w fakturze zaliczkowej;
b) wydłużenie terminu na wystawienie faktury przed dostawą, wykonaniem usługi albo otrzymaniem zaliczki;
c) zmiany dotyczące faktur korygujących:
- zmiana brzmienia podstawy prawnej wystawiania korekt,
- brak obowiązku stosowania oznaczeń „faktura korygująca” i „korekta”, wskazywania przyczyny korekty oraz daty sprzedaży,
- nowe elementy związane z wprowadzeniem e-faktur;
d) zmiany w zbiorczych fakturach korygujących;
e) modyfikacja elementów duplikatów faktur.
7. Pakiety SLIM VAT 1-3 w kontekście fakturowania
Wykładowca: Justyna Zając-Wysocka-radca prawny, doradca podatkowy 11664, Prezes zarządu, Dyrektor Działu Doradztwa Podatkowego Małopolskiego Instytutu Studiów Podatkowych Spółki z o.o.